Налоги на квартиру в Казахстане в 2026 году: покупка, владение, продажа и аренда

Отдельного налога на покупку квартиры в Казахстане нет, платятся нотариальный тариф и сбор за регистрацию. Владелец ежегодно до 1 октября платит налог на имущество по оценочной стоимости, а при продаже жилья, купленного после 01.01.2026, освобождается от ИПН только через 2 года владения. Доход от аренды резидент облагает по ставке 10%.

Коротко

Налог на имущество физлиц уплачивается до 1 октября, база оценочная, а не рыночная
ИПН при продаже: 10% с прироста, 15% с годового дохода свыше 8 500 МРП (около 36,8 млн ₸)
Жильё, купленное после 01.01.2026, освобождается от ИПН через 2 года владения; по ДДУ после 01.01.2026 через 3 года с даты договора
Нотариальный тариф за купли-продажу: 12 МРП (около 51,9 тыс. ₸), с юрлицом 17 МРП
Продажа жилья застройщиком освобождена от НДС, если стройка начата до 01.01.2026
МРП в 2026 году: 4 325 ₸

Какие налоги платить при покупке квартиры в Казахстане

Налога на переход права собственности нет. Покупатель платит нотариусу и сбор за государственную регистрацию права. Это небольшие суммы на фоне цены квартиры.

С 1 января 2026 года тарифы нотариусов за договор купли-продажи недвижимости такие: между не родственниками 12 МРП, это около 51,9 тыс. ₸, если объект дороже 30 МРП; между близкими родственниками 7 МРП; если одна из сторон юрлицо, 17 МРП, около 73,5 тыс. ₸; за договор ипотеки 4 МРП.

Тарифы на регистрацию права опубликованы на egov.kz по приказу № 212/НҚ от 09.04.2024, страница обновлялась 1 июля 2026 года. Точную сумму под вашу сделку нотариус называет заранее. Иностранцу добавьте расходы на перевод паспорта, апостиль и доверенность, если она нужна.

Как считается налог на имущество физических лиц в 2026 году

Налог считают не от цены, за которую вы купили квартиру, а от оценочной стоимости: базовая цена квадратного метра умножается на площадь и коэффициенты износа, зоны и изменения МРП. Налоговая сама начисляет сумму и присылает уведомление, платить нужно до 1 октября.

Шкала прогрессивная. Нижние ступени по данным informburo.kz выглядят так.

До 2 млн ₸ оценочной стоимости: 0,05%
2–4 млн ₸: 1 000 ₸ плюс 0,08% с превышения 2 млн
4–6 млн ₸: 2 600 ₸ плюс 0,1% с превышения
6–8 млн ₸: 4 600 ₸ плюс 0,15% с превышения
8–10 млн ₸: 7 600 ₸ плюс 0,2% с превышения
10–12 млн ₸: 11 600 ₸ плюс 0,25% с превышения
12–14 млн ₸: 16 600 ₸ плюс 0,3% с превышения, дальше ставка растёт
По тому же источнику, при совокупной стоимости имущества одного собственника свыше 450 млн ₸ ставка 2%

Что с дорогими квартирами

Верхние ступени шкалы и так называемый «коэффициент роскоши» до +50% я пока не нашёл в первоисточнике, только в пересказах. Для премиальной квартиры сумму считаю по калькулятору КГД или в кабинете налогоплательщика cabinet.salyk.kz, а не на глаз. Если объект стоит от 300 млн ₸, расчёт лучше проверить у налогового консультанта.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры в Казахстане

ИПН платится с прироста, то есть с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Если вы продали дешевле или по той же цене, налога нет. Освобождение от налога зависит от срока владения, и в 2026 году правила изменились.

Куплено до 01.01.2026: освобождение при владении больше 1 года
Куплено после 01.01.2026: освобождение через 2 года с даты регистрации права
ДДУ или уступка, договор до 01.01.2026: 2 года с даты договора
ДДУ или уступка, договор после 01.01.2026: 3 года с даты ДДУ или 2 года с регистрации права
С 2028 года правило 2 лет будет действовать для всех
Коммерческая недвижимость облагается при любом сроке владения

Ставка и сроки декларации

Ставка 10% с прироста. С суммы годового дохода свыше 8 500 МРП, это около 36,8 млн ₸, применяется 15%. Декларацию по форме 270.00 сдают до 15 сентября следующего года, налог платят до 25 сентября.

Для флиппинга это важно. Я сам 15 раз проходил цикл «купил, отремонтировал, продал за 2–3 месяца», и сейчас считаю налог в смете с первого дня, а не после продажи.

Какой налог платить со сдачи квартиры в аренду

У резидента-физлица без ИП доход от аренды считается имущественным: ИПН 10%, с превышения 8 500 МРП в год 15%, декларация 270.00.

С 2026 года появился режим самозанятого: доход до 300 МРП в месяц, ИПН 0%, соцплатежи 4%, только аренда физлицам и без работников. Иностранцу он недоступен.

Ещё один вариант для резидента: ИП на упрощённой декларации. В Алматы ставка на 2026 год 3%. Иностранцу без ВНЖ ИП открыть нельзя, исключение сделано для граждан ЕАЭС, постоянно проживающих в Казахстане.

Какие налоги платит иностранец-нерезидент

Здесь честно скажу: ясности меньше, чем хотелось бы. Прочие доходы нерезидентов из источников в Казахстане облагаются по ставке 20% без вычетов. Как это правило применяется к аренде, если квартиру снимает физлицо, официальных разъяснений нет.

С продажей то же самое: применяется ли к нерезиденту правило 2 лет и как платится налог, у источника или по декларации, открытые источники не раскрывают. Обязательно учитывайте соглашение об избежании двойного налогообложения между Казахстаном и вашей страной.

Налоговым резидентом человек становится, если провёл в Казахстане 183 дня за любые 12 месяцев либо имеет ВНЖ и центр жизненных интересов здесь. Всё в этом блоке уточняется у налогового консультанта под ваш случай, и я всегда подключаю его до сделки.

Есть ли НДС в цене новостроек в 2026 году

С 2026 года ставка НДС выросла до 16%. Многие решили, что новостройки сразу подорожают на эту сумму. Это не так для большинства текущих ЖК.

Продажа жилья застройщиком освобождена от НДС, если строительство начато до 1 января 2026 года, даже если дом сдают и продают в 2026 году. Дату начала определяют по уведомлению о начале строительно-монтажных работ. Нежилая часть дома, например коммерция на первых этажах, облагается.

Для новых проектов, стартовавших позже, НДС уже влияет на себестоимость, и цены могут расти постепенно. Я уточняю дату начала стройки у застройщика, когда сравниваю ЖК.

Какие льготы обещает «Алтын виза»

Указ № 1242 от 25.04.2026 обещает держателям «Алтын визы» освобождение от ИПН, налога на имущество и земельного налога. На 26 октября 2026 года правила не утверждены, поэтому планировать покупку под эти льготы пока рано.

Материал справочный. Юридические и налоговые детали зависят от вашего статуса, поэтому перед сделкой я сверяю их с нотариусом и юристом.

Посчитаю налоги по вашей сделке

Пришлите объект и планы: жить, сдавать или перепродать. Я распишу расходы при покупке, ежегодный налог и налог на выходе, а сложные вопросы передам налоговому консультанту.

Написать в WhatsApp

Вопросы и ответы

Какой налог при покупке квартиры в Казахстане в 2026 году?

Налога на покупку нет. Платятся нотариальный тариф (12 МРП, около 51,9 тыс. ₸, или 17 МРП, если сторона юрлицо) и сбор за регистрацию права. Иностранцу добавятся переводы и апостиль.

Когда платить налог на квартиру в Казахстане?

Налог на имущество физлиц нужно заплатить до 1 октября. Его начисляет налоговая по оценочной стоимости и присылает уведомление. Сумму можно проверить в cabinet.salyk.kz или eGov.

Сколько лет нужно владеть квартирой, чтобы не платить налог при продаже?

Для жилья, купленного до 01.01.2026, больше 1 года. Для купленного после этой даты 2 года с регистрации права. По ДДУ, заключённому после 01.01.2026, 3 года с даты договора.

Какая ставка ИПН при продаже квартиры в 2026 году?

10% с прироста стоимости, а с годового дохода свыше 8 500 МРП (около 36,8 млн ₸) 15%. Декларация 270.00 сдаётся до 15 сентября следующего года, налог платится до 25 сентября.

Какой налог платить за сдачу квартиры в аренду в Казахстане?

Резидент без ИП платит ИПН 10% (15% свыше 8 500 МРП) и сдаёт декларацию 270.00. Можно работать через ИП на упрощёнке, в Алматы 3%, или как самозанятый с доходом до 300 МРП в месяц. Иностранцу самозанятость недоступна.

Платит ли иностранец налог с аренды квартиры в Казахстане?

Прочие доходы нерезидентов облагаются по 20%, но официальных разъяснений, как это применяется к аренде физлицу, нет. Учитывайте соглашение об избежании двойного налогообложения. Этот вопрос лучше решать с налоговым консультантом до сдачи квартиры.

Включён ли НДС 16% в цену новостроек?

Для большинства текущих ЖК нет: продажа жилья освобождена от НДС, если стройка начата до 01.01.2026. НДС касается проектов, начатых позже, и нежилых помещений.